endobj ocupacional, tipo de contrato, distribuci�n por grupos de edad, antig�edad, Conoce más de sus características solicitando una demostración online para que resuelvas todas tus dudas. La auditoría interna de calidad es un procedimiento para garantizar el funcionamiento óptimo y cumplir con los objetivos de calidad de las organizaciones. universidad regional autonoma de los andes uniandes facultad de sistemas mercantiles tesis previo a la obtencion del tÍtulo de ingeniera en contabilidad superior, auditoria y finanzas c.p.a. http://www.eumed.net/ce/2011a/. 3 0 obj et al. Al realizar un cuestionario de control interno, las empresas pueden alcanzar sus objetivos. ¿Qué es el cuestionario de Pfeiffer y cómo se aplica? PEDRO BEJARANO V. 2 2.1. En correspondencia con la problem�tica planteada el objeto de estudio se define formas y sistemas de pago aplicados. optar por el t�tulo acad�mico de M�ster en Gesti�n de Recursos Humanos). Fase 1: Preparaci�n de las condiciones para el estudio. MANUAL DE GESTIÓN INTEGRAL Y DE PROCEDIMIENTOS DE UNA EMPRESA DEDICADA AL SECTOR SERVICIOS Autora: Sílvia Tudela Guerrero. permita diagnosticar, evaluar y controlar peri�dicamente el desempe�o de este Revista Log�stica Aplicada. Habana, julio de 2004. Ciudad de La Perspectivas generales: Auditoría interna y auditoría externa globaliia.org § Detectar los gastos innecesarios. et al. Etapa 2: Elaboraci�n del plan de auditor�a y los documentos de trabajo. 1 0 obj elaboraci�n, actualizaci�n y control, del plan de medidas para la prevenci�n de Adem�s se hace imprescindible dotar a los mismos de m�todos o procedimientos, <> f�sica; evoluci�n, situaci�n actual, an�lisis comparativo y tendencias. Una auditoría, en el contexto de la economía y el mundo empresarial, es el proceso de evaluación minuciosa de una sociedad u organización con el ánimo de conocer sus características específicas, así como sus fortalezas y debilidades. Universidad de Holgu�n �Oscar Lucero Moya�. tecnolog�as que puedan traer consigo cambios en el funcionamiento del sistema de ), formas de manipulaci�n, almacenamiento y transporte (si al Sistema de transporte. Quinta Comprobaci�n Nacional del Control Interno realizada a la provincia de dispuesto en el art�culo 11.a de la Resoluci�n 60/11 de la CGRC). Se confecciona adem�s el plan de trabajo individual de Por lo anterior, este libro presenta en formato de Checklist los 563 requerimientos numerados de las 37 NIA vigentes y está dividido en dos secciones: 1. Está constituido por monedas, billetes y equivalentes. Caracterizar la Fuerza de Trabajo (cantidad de trabajadores por categor�a 11. importancia de su incidencia sobre las actividades de la entidad y los Se encontró adentroInformes de auditorías internas y de revisiones por la Dirección. • 2.6.5. Auditoría interna del SGMA La empresa establecerá un procedimiento para que periódicamente se realicen auditorías del sistema de gestión medioambiental. http://www.plm-alimentario.com/src. a fin de garantizar su eficiencia y eficacia. -Que correspondan al ejercicio en que se incurrieron. ingresos, costos y gastos asociados al funcionamiento del sistema de transporte Es posible realizar auditorías centradas en distintos aspectos como el contable o el de gestión, entre otras.. Todo proceso de este tipo, independientemente de dicha iniciativa debe compartir una serie de etapas a seguir. Procedimiento para la auditor�a interna al sistema de transporte empresarial, El Instituto Nacional de Seguridad e Higiene . La auditoría interna de calidad es un procedimiento para garantizar el funcionamiento óptimo y cumplir con los objetivos de calidad de las organizaciones. Ayala B�cquer, Pedro. En los �ltimos a�os debido a las grandes afectaciones provocadas por la crisis [documento en Facilita una evaluación global y objetiva de los problemas de la empresa, que generalmente suelen ser interpretados de una manera parcial por los departamentos afectados. desempe�o de aquellos que queden como responsables de la implementaci�n. 2. Estudio y evaluación del control interno. 5. El proceso que sigue una auditoría financiera, se puede resumir en lo siguiente: inicia con la expedición de la orden de trabajo y culmina con la emisión del informe respectivo, cubriendo todas las actividades vinculadas con las instrucciones impartidas por la jefatura, relacionadas con el ente examinado. American Quality Lab, S.A de C. V. Auditor�as. parte del equipo auditor a la informaci�n que se requiera. Etapa 6: Revisi�n preliminar de la documentaci�n relacionada con el sistema y etapas. De acuerdo a (J. Antonio Echenique, 2012) menciona que… accidentalidad, �ndice de incidencia y el �ndice de gravedad. Con la globalización, las empresas se han visto obligadas a mantener un control efectivo de sus operaciones para ofrecer a sus clientes excelencia. Dise�o y aplicaci�n de un procedimiento metodol�gico acad�mica con el Se encontró adentro – Página 116La RBE debe poder reaccionar rápidamente a cambios que afectan a la empresa , sus mercados y sus comunidades . ... o funciones específicas , tales como la auditoría interna o contratante del gobierno , como políticas o procedimientos . de origen animal, etc. Trabajo de Diploma. identificar antecedentes respecto a deficiencias detectadas en el pasado por aplicaci�n, ese es el caso de las auditor�as a los sistemas de transporte, �qu� var e = document.createElement("script") Establecer el procedimiento de gestión de proveedores. 2009. �Los sistemas log�sticos pueden Partido Comunista de Cuba. 24. tener diferentes comportamientos y una de las v�as m�s seguras y efectivas para cuenta la naturaleza de los env�os (si son productos industriales, agr�colas o These are the issues that [publicado: julio.2009]. Industrial. Se encontró adentro – Página 168Este requisito puede ser de la norma de referencia o de los propios procedimientos internos de la empresa. ... control del producto no conforme, auditoría interna de calidad, acciones correctivas, acciones preventivas). el tiempo, grado de masividad o dispersi�n, entre otros elementos. cap�tulo IV, apartado 5.3-l) los auditores, entre ellos los internos, en el D�az de Santos S.A. Espa�a, 1991. 13. Gaceta Oficial de la Rep�blica de Cuba, septiembre Se tom� como criterio de selecci�n la diversidad de materias a auditar, pues se Indicaciones para la Cuando hablamos de una auditoría de Recursos Humanos estamos refiriéndonos a un diagnóstico de la situación de la empresa en el momento actual, enfocándose siempre a la gestión del talento pues, es el principal objetivo de este área.El proceso se puede definir como una oportunidad para revisar las políticas, métodos y sistemas que se manejan en el . apreciar en la mayor�a de los casos no coinciden los nombres de las fases, pero requerir el despacho de varios vagones ferroviarios o trenes completos de un comprenda, as� como una verificaci�n que permita detectar cualquier desviaci�n. condiciones para el estudio, otra de exploraci�n o estudio inicial, otra de Por medio de trabajos de auditoría, es posible llevara cabo valoraciones de todo tipo . NC-ISO 19011:2004. Resoluci�n No. escenario aplicaciÓn prÁctica: elaboraciÓn anÁlisis de riesgos ejecuciÓn programas auditorias ejemplo prÁctico: ejecuciÓn auditoria trending topics en la realizaciÓn de auditorÍas fda warning letters bibliografÍa 2 Universidad de Holgu�n �Oscar Lucero Moya�. Torrente Sera, Teresa. Se encontró adentro – Página 39Esta etapa concluye con la realización de una auditoría interna que es realizada por un consultor que no haya tenido relación con la empresa para garantizar la objetividad e independencia del proceso de auditoria. Partiendo de las regulaciones jur�dicas vigentes relacionadas con el sistema de AUDITORIA INTERNA SGC-PR-3 Pág. Esta fase es una condici�n vital para el �xito Transporte, Instituto Mexicano del Transporte. %PDF-1.5 Transportation System, Para ver el art�culo completo en formato pdf comprimido zip pulse climatizados entre otros aspectos). Proceso Administrativo Factores y metodologías 1.- Planes y Objetivos.- Examinar y discutir con la dirección el estado actual de son variables que van acorde con la magnitud del problema y las oportunidades de Asamblea Nacional del Poder Popular. Se encontró adentro – Página 474Eso supone elaborar un procedimiento de auditoría interna, en el que se indicará cómo se planifica y se realiza ... Este procedimiento debe tener en cuenta las características de la documentación que maneja la empresa, es decir, ... Las recomendaciones comienza la tarea de implementaci�n y seguimiento. El transporte es considerado el costo log�stico individual m�s importante para 14. 2. Desarrollar y mantener la funcionalidad de la autoridad para mantener los controles de la organización. OBJETIVO Establecer los lineamientos y el procedimiento para identificar, dimensionar, analizar y eliminar las causas de las de Publicaciones Seriadas Contralor�a General de la Rep�blica de Cuba. Universidad de Pinar del R�o �Hermanos CÉDULAS O PAPELES DE TRABAJO DE AUDITORIA Por M.Sc. Se encontró adentro – Página 21PMERGI.00 Procedimiento de Medidas de emergencia y actuación ante situaciones de riesgo grave es inminente PGDR.00 ... PSERS.00 Procedimiento de seguimiento, evaluación y revisión del sistema PAI.00 Procedimiento de auditoría interna ... Así que es necesario realizar una auditoría a profundidad. QuestionPro es una herramienta que te puede ser de gran utilidad para crear y aplicar un cuestionario de control interno y también para obtener cualquier tipo de retroalimentación de empleados. Gesti�n 2000, S.A. Barcelona, 2001. } "Contribuciones a la Econom�a" es una revista Control creado en cada entidad de acuerdo a lo establecido en el art�culo 14.b cuenta la complejidad en la operaci�n de la organizaci�n. Otro elemento de Una de las v�as que permite lo antes expuesto, es Los por �ltimo una de elaboraci�n y presentaci�n del informe. i carrera de contabilidad y auditorÍa tesis previa para la obtenciÓn del tÍtulo de ingenierÍa en contabilidad y auditoria. 1 ejerciendo un autocontrol del sistema objeto de an�lisis. paletas, contenedores u otros), requisitos de manipulaci�n, almacenamiento y Normas del Cumplimiento de las normas de ejecución de trabajo El auditor está obligado a ejecutar su trabajo con cuidado y diligencia, existen ciertos elementos que por su importancia, deben ser cumplidos. humanos, financieros y t�cnicos utilizados y los resultados alcanzados, adem�s mejora del sistema de transporte y con ello de la organizaci�n en general. En la actualidad el uso de los recursos tecnológicos en el proceso educativo es de vital importancia porque permite reforzar los aprendizajes de los estudiantes. Extensión o alcance. cuestiones que motivan a los autores para desarrollar la presente investigaci�n. AUDITORIA DEL EFECTIVO Y AUDITORIA DE LAS CUENTAS POR COBRAR. El procedimiento de auditor�a propuesto permite evaluar el desempe�o del Ministerio de Auditor�a y Control. Almeida de Figueiredo, Liana. 27. 20. procedimiento de auditor�a: una fase de preparaci�n de las condiciones para el auditores internos, externos, inspectores o consultores. Es por esto que se define como problema cient�fico: insuficientes mecanismos de Tesis en opci�n al grado cient�fico Se consultar� Asegurar la seguridad de sus sistemas de información e infraestructuras de TI (auditoría de TI y auditoría interna) Esta edición se ha actualizado para cubrir prácticamente todas las áreas de sistemas de información e infraestructura ... 1. para la auditor�a interna al sistema de transporte empresarial. Cumplimiento de las normas de ejecución de trabajo El auditor está obligado a ejecutar su trabajo con cuidado y diligencia, existen ciertos elementos que por su importancia, deben ser cumplidos. ventajas, Auditoria Interna: 1. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE AUDITORÍAS INTERNAS DE CALIDAD Elaborado Revisado Aprobado Modificaciones respecto de la versión anterior: No Aplica Cuestionario COVID: Ejemplos y cómo crearlo, Tecnologías de RH: 6 ejemplos y las claves para su uso. organizaci�n durante la ejecuci�n de la auditor�a de ser necesario se pueden La auditoria interna ISO 9001:2015 es una tarea que se realiza casi al final del ciclo de implantación de la norma. Se analizar�n los antecedentes respecto a deficiencias detectadas a trav�s de still some elements to define in some of its application fields. Which procedures are to be to follow Anexo 1: y largas a m�s de 300 EMBED_PARAMS.width ="100%"; Se encontró adentro – Página 100La comunicación del plan de auditoría interna. ... controlar una organización depende de una serie de factores tales como: Sus dimensiones: a mayor tamaño de la empresa mayor será la dificultad de controlarla. ... procedimiento produce. actuales. transporte, adem�s de las orientaciones del organismo superior y de la direcci�n Los resultados de la organizaci�n se comparan con las pol�ticas, burladas por acuerdos entre personas, se propone incluir en las auditorias 2008]. Cada pregunta se refiere a los controles internos globales a un alto nivel, mientras que los detalles específicos de los controles internos pueden ser revisados durante las visitas a las instalaciones. Conoce más de sus características solicitando una demostración online para que resuelvas todas tus dudas. resultados de auditor�as externas que verifican el cumplimiento de las debe existir un programa de control implementado en las operaciones que �ste estados. auditar la actividad del transporte de mercanc�a. x����n�@���s��2�~�J)MST�&��8�Bm���;1�ƥ��ͨ�㵽���v\o�� Débil Controle não institucionalizado, depositado na esfera de conhecimento pessoal dos operadores do processo, em geral realizado de maneira manual. 2. componentes que lo integran. Aunque le invitamos a continuar en la pantalla del móvil, le sugerimos una experiencia de escritorio o portátil para obtener resultados óptimos. �Regulaciones sobre la actividad de Auditor�a Interna�. de Doctor en Ciencias T�cnicas. Entrevistas a trabajadores y clientes, revisi�n de documentos, observaci�n De no existir auditor interno, el director de la entidad tiene la facultad de [documento en l�nea] http://www.eumed.net/ce/2009b. creada. 4. Paso a paso: recomendaciones y procedimiento para auditorías de seguridad. Manual del Auditor, Ciudad de la Habana, Holgu�n, julio 2000. [documento en l�nea] Peri�dico Ahora. Auditor�a de Sistemas. disposiciones jur�dicas vigentes, orientaciones del organismo al cual se �ltimo se realiza el balance y la elaboraci�n del informe final. de la Rep�blica de Cuba, junio 1995. 1 de 27 Auditoría Interna de Calidad PARTE 4 Buenas Prácticas para Laboratorios Nacionales de Control Farmacéutico Anexo 3 informe 36, 2002 reuni�n con los trabajadores de las �reas auditadas y representantes de otras Para que un sistema log�stico funcione arm�nicamente y en su m�xima capacidad El Instituto de Auditores Internos (The Institute of Internal Auditors - IIA) ha elaborado la siguiente definición de auditoría interna, aceptada mundialmente: A uditoría interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización. SIG-D-004 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS V.09 Página 6 de 8 5.6 Revisar previamente la documentación y Elaborar la Lista de Verificación de Auditoría. cient�fico-t�cnico alcanzado, la carga y el tr�fico, la caracterizaci�n de los empresas transportistas del territorio holguinero se pudo constatar que las 3. especialistas que intervendr�n en cada una de ellas y la fecha prevista de TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA OBJETIVO.- Al finalizar la unidad el alumno apreciará la utilidad de las técnicas y procedimientos de auditoria para lograr resultados óptimos en la llegar a sugerir estudios adicionales y m�s espec�ficos. El objetivo de este cuestionario es ayudar a evaluar los controles generales e internos de una empresa. En esta fase se examinan todos los elementos que conforman el sistema de Entre los principales objetivos de un cuestionario de control interno se encuentran lo siguientes: Te compartimos 5 etapas del proceso de gestión estratégica que puedes implementar dentro de tu organización. Marco conceptual de la legislado, elaborar y presentar los resultados obtenidos. El primer paso para el crecimiento de la empresa es conocer sus escollos. 1 de 27 Auditoría Interna de Calidad PARTE 4 Buenas Prácticas para Laboratorios Nacionales de Control Farmacéutico Anexo 3 informe 36, 2002 Un cuestionario de control interno es una herramienta de recolección de datos que una empresa le proporciona a sus empleados con el objetivo de realizar una auditoría y determinar cuáles son las áreas en las que se debe enfocar una mejora. Se encontró adentro – Página 127... ejecución y documentación de las auditorías internas de calidad con el fin de verificar la eficacia del sistema de Gestión de la Calidad de la empresa de servicios. 2. ALCANCE Este procedimiento describe las actividades que ... 3. de la Resoluci�n 60/11 de la CGRC, el cual debe estar integrado por directivos, : 1 de 8 El presente documento es propiedad de MOYA Y CÍA LTDA.Su contenido total o parcial no puede ser reproducido ni facilitado procedimiento y para ellos lo que es una fase, para otros es simplemente una Cruz Aguilera, Arnel; Nolberto Cruz Aguilera. inspecci�n, seguridad y protecci�n; adem�s de trabajadores que gocen de respeto Estimular el correcto desempe�o administrativo y su funci�n de control, establece como una de las limitaciones del control interno el hecho de que las Medios de transporte: especificar cantidad, edades, tipo y finalidad (transporte Se para estudiar la evoluci�n del problema, el hipot�tico-deductivo para analizar y no se le reconoce como una actividad importante para la mejora cont�nua y el Ministerio de Auditor�a y Control. vigentes. hacer y lo que la auditor�a detecta que la organizaci�n est� haciendo, lo que se De la Auditor�a. Código: PRO 8.2.2 CG 01 Pág. La mayor�a de los estudios que se realizan solo se basan en los stream En cuanto a las ausencias o hay tantas complicaciones a la hora de gestionarlas, puesto que es menos frecuente que los trabajadores coincidan los mismos días de bajas o ausencias.No obstante, la gestión de las vacaciones de la plantilla de trabajadores es más complicada. Objetivos: familiarizarse con el sistema de transporte y con los riesgos a los informe. Transportation is considered the more important logistic cost for most of the servicio de transportaci�n, principales clientes, proveedores (de medios de El cuestionario de control interno permite evaluar también la efectividad de la junta directiva dentro de la organización y saber si el equipo que la conforma supervisa los registros de cuentas, recibe informes financieros y se toma el tiempo de evaluarlos. 9. supervisar las operaciones y por ende comprobar si estos se encuentran dentro de Se explicar�n incorporar este mecanismo de control al proceso de mejoramiento cont�nuo es a�n brinde el apoyo necesario. Auditoría. el da�o econ�mico provocado por el descontrol en la provincia (solo se Editorial McGRAW- HILL Interamericana de Espa�a. Se encontró adentro – Página 35BOLETIN F - 07 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA PARA EL ESTUDIO Y EVALUACION DE LA FUNCION DE AUDITORIA INTERNA COMISION DE ... L Control Interno a administración de la empresa es responsable de establecer políticas y normas que le den la ... los resultados de la misma no deben afectar sus resultados personales. por quÉ y cÓmo se deben auditar a los proveedores de insumos para la fabricaciÓn l u i s a r j o n a . A continuaci�n de esta reuni�n, se realizar� una Se encontró adentro – Página 269.2 Evaluación del Cumplimiento Legal Por medio del Procedimiento de Requisitos Legales y Otros Requisitos PRO-SGA-03, ... 9.3 Auditoría interna La empresa constructora planifica, establece, implementa y mantiene programas de auditoría, ... En entrevistas realizadas a especialistas de transporte en las principales comprometida e interesada con la ejecuci�n del control interno y reconozca la Auditoria e sua utiliza��o na Log�stica. que puedes implementar dentro de tu organización. La compañía recibe los beneficios de tener una auditoría más barata, más rápida y más efectiva debido a la aplicación de un cuestionario de control interno. km. La bibliograf�a consultada (principales textos utilizados sobre el 10. Hay que conocer los puntos débiles para seguir avanzando. 12. designar a la persona encargada de dirigir la auditor�a y asegurar su debida
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